大屯錫礦作為錫業(yè)股份“價值創(chuàng)造中心”有色金屬原材料戰(zhàn)略單元的重要下屬單位，緊扣云錫“1334”發(fā)展思路，“3815”戰(zhàn)略發(fā)展目標，堅持問題導向、目標導向，立足打響打贏改革發(fā)展和降本增效主動戰(zhàn)，轉變原有財務核算模式，從強化全流程成本管控意識入手，將精細化管理理念延伸至企業(yè)管理的每一角落。全面打好成本管控“組合拳”，牢固樹立“算賬意識”，把礦部及各坑口（車間）的大賬小賬算好算透，千方百計降成本、增效益、控風險、強管理，以預算化、精細化管理引領質量效益雙提升。
打好三年降本提升管理“主動仗”。根據5月17日在控股公司召開的三年降本增效計劃（2023-2025）專題研討會，大屯錫礦財務部認真貫徹落實控股公司工作部署，增強責任意識和大局觀念，樹立“一切成本皆可控，一切成本皆可降”的理念，進一步強化成本管控，深度挖潛創(chuàng)效，改變粗放模式，做精做實生產全過程的成本管控，協(xié)同配合各部門，積極推動礦山三年降本提升管理的專項工作，結合近幾年的實際情況，提出降本增效目標，力爭2023至2025年原礦及選礦成本逐年下降。
下好深化全成本管控“先手棋”。全員樹立成本意識，深刻領會降本增效的內涵。著力在強化源頭管理、過程管理和機制創(chuàng)新上下功夫，科學構建“成本考核、單項考核、專項考核”等體系。精準設定年度考核指標，將生產、人力、財務、供銷、設備等各專業(yè)模塊年度管控指標統(tǒng)一化，納入全成本預算化考核管理，形成礦部與各坑口車間財務考核“一盤棋”的工作格局，使各工序生產作業(yè)成本得以有效管控，輔材動力單耗平穩(wěn)控制，考核指標設定和成本變動源頭判定愈發(fā)精準，財務部增加財務報表中輔助費用、車間制造費用、廠部制造費用項目展示明細，用清晰精細的數(shù)據指標分析評價管理每個環(huán)節(jié)的成本費用，并結合實際融入到生產一線每一個環(huán)節(jié)，算總賬、算細賬、算精賬，全力控成本、降成本。截至今年6月，氧化礦原礦單位成本比預算下降8%，硫化礦原礦單位成本比預算下降10%，自產錫精礦單位完全成本較1月下降43%、銅精礦單位完全成本較1月下降35%。
抓實建立C體系成本分析“關鍵招”。C系成本主要是把成本拆分成付現(xiàn)和非付現(xiàn)成本，折舊攤銷是既成事實了，不應該用來影響未來決策。所以大屯錫礦注重加強精細化管理，細化成本分析管控，建立C體系成本明細構架：C1凈直接現(xiàn)金成本，C2可持續(xù)全成本以及C3發(fā)展全成本，優(yōu)化重構標準化的成本核算管控體系，扣除折舊、期間費用以及稅金及附加對直接生產成本的影響，強化對各項成本費用、人工、物資的精打細算，明晰主要單耗、單價，提升采選生產成本的精準管控水平，實現(xiàn)成本全要素管控、全環(huán)節(jié)優(yōu)化，不斷提升成本競爭力。今年上半年，C1凈直接現(xiàn)金成本比進度預算節(jié)約2213萬，為股份公司礦山管理提升專項工作提供可行性分析數(shù)據。
筑牢SAP系統(tǒng)助力礦山成本管控提升“新勢能”。SAP ERP項目是控股公司以信息化手段提升管理效率的重要平臺，以“優(yōu)化資源，提升管理”為核心理念,可實現(xiàn)業(yè)務過程的全面管理，突出對關鍵流程的控制，體現(xiàn)了事前計劃、事中控制、事后分析的系統(tǒng)管理思想。大屯錫礦高度重視，在各部門及各關鍵用戶的共同努力下，ERP項目單軌運行取得階段性成果，做到了上線第一，提報問題率高，月結第一等等成果。在SAP系統(tǒng)上線一年時間以來，為了各項主數(shù)據的真實性及準確性，大屯錫礦不僅從思想認識上、組織管理上、技術優(yōu)化上高度重視，立足自身實際，全面總結單軌運行的經驗教訓，深入分析問題背后的原因、不足，全力做好人、財、物各項保障工作，逐項解決點上、面上的問題，不斷提升管理效率，分別對各業(yè)務端主數(shù)據的完善梳理，梳理客戶主數(shù)據3152條，供應商主數(shù)據3069條，對各業(yè)務數(shù)據集成的會計信息進行全面整理，更正物料編碼會計評估類247條，發(fā)現(xiàn)問題及時分析處理，并向上級公司及創(chuàng)數(shù)中心匯報，提出問題處理意見。通過長時間的不斷磨合和測試，提高了財務核算、財務管理和報表出具效率，提升了業(yè)財一體化管控能力。為了進一步讓系統(tǒng)滿足對財務分析需求數(shù)據更加精細化，在今年5月份，把上年同期數(shù)、預算數(shù)及本年實際數(shù)的成本報表項目展示，分別在輔助費用和制造費用下面增加了人工工資、材料備品、折舊、攤銷、動力、其他的成本項目，使成本分析的增減因素更加精細準確。
做好人才素質提升培訓“硬支撐”。今年以來，公司全面推行因公出行機票、火車票線上集中訂購以及全面數(shù)字化電子發(fā)票落地，企業(yè)開票、用票等全流程自動化、智能化。同時，SAP系統(tǒng)單軌運行，對財務工作的開展提出了新的要求。面對新形勢、新變化，財務人員積極把數(shù)字化轉型思想融入到各項工作中，補齊財務管理和信息化建設瓶頸，不斷提升數(shù)字化水平、智能化水平及業(yè)財融合水平，逐步實現(xiàn)工作重心轉到成本管控、成本分析上，助推大屯錫礦高質量發(fā)展。財務部積極參加控股公司開展的全面數(shù)字化電子發(fā)票業(yè)務培訓，確保數(shù)電發(fā)票工作順利開展，同時為讓職工在個稅APP順利完成匯算清繳工作，礦部邀請稅局老師到大屯錫礦講解操作方法。并參與了上級公司組織的“企業(yè)合同管理、審查、履行暨法務、合規(guī)、內控、風險一體化管理與合規(guī)管理體系建設專題”培訓，在礦部開展了關于財務、內控、采購管理的知識培訓以及差旅費報銷和業(yè)務接待管理的培訓，從出差審批程序、費用報銷、流程集成、行程變更、等方面進行了詳細講解和現(xiàn)場演示。今年上半年以來，財務人員參與上級公司、礦部等培訓9次，部門組織學習培訓6次。同時積極參與控股公司以及礦部開展的崗位練兵技能比武競賽活動，強化業(yè)務技能，提升綜合能力。
大屯錫礦將認真落實錫業(yè)股份推進礦山管理專項提升行動，三年降本行動等工作，主動融入打響打贏“四大戰(zhàn)役”和“強攻關五大專項提升行動”的改革發(fā)展中去，努力提高工作效能，持續(xù)探索壓降成本的實現(xiàn)路徑和實現(xiàn)形式，不斷為錫業(yè)股份降本增效和經營質量的改善提高作出貢獻、創(chuàng)造價值。
責任編輯：陳 雍
審核：李 沛
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